INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMULARIO R-1567-01

“COMPOSICIÓN DE CRÉDITO FISCAL COMPROMETIDO”

El registro del presente formulario de composición del Crédito Fiscal permitirá detallar la información de las facturas y documentos equivalentes que respaldan el crédito fiscal comprometido por el contribuyente en las solicitudes de Devolución Impositiva presentada para la emisión de CEDEIM.

1. DATOS DE CABECERA

NIT: Se registrará el Número de Identificación Tributaria del exportador.

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: Registrar el Nombre o Razón Social del Exportador, conforme su registro en el Padrón Nacional de Contribuyentes.

PERIODO SOLICITADO

MES: Registrar el Mes objeto de la solicitud (Mes exportado Ej. ENERO=1, FEBRERO=2…..DICIEMBRE=12 ).

AÑO: Registrar el Año objeto de la solicitud (Año exportado. EJ. 2024).

2. DATOS DE DETALLE

N°: Dato correlativo y secuencial que permite identificar el número de registro o fila.

 NIT_PROV: Número de Identificación Tributaria del proveedor. En el caso de DUI/DIM consignar Número de Identificación Tributaria de la Agencia Despachante de Aduana o si es la misma empresa la que realiza la importación deberá consignar su mismo NIT.

 RAZON SOCIAL PROVEEDOR: Nombre o Razón Social del proveedor. En el caso de DUI/ DIM consignar el nombre o Razón Social de la Agencia Despachante de Aduana o si es la misma empresa la que realiza la importación deberá consignar su misma Razón Social.

Nº DE FACTURA O POLIZA: Se consignará el Número de la Factura o Nota Fiscal. Para el caso de Boletos Aéreos se consignará el número de ticket electrónico (e-ticket), obviando los guiones o cualquier otro carácter especial. Cuando se registre una DUI/DIM, consignar el valor cero (0).

N° AUTORIZACION: Registrar el Código de Autorización de la Factura o Nota Fiscal, con valor distinto de cero (0). En casos excepcionales consignar uno de los siguientes valores: 1 = cuando se registre un Boleto Aéreo. 3 = cuando se registre una DUI/DIM.

FECHA DE EMISIÓN: Dato de la fecha de emisión de la factura o nota fiscal/documento equivalente. En el caso de DUI/DIM consignar la fecha de validación o fecha de aceptación según corresponda, consignada por la Aduana Nacional.

DETALLE DE COMPRA: Descripción del concepto de la compra de bienes o prestación de servicios que especifique unidad de medida y cantidad.

IMPORTE TOTAL FACTURADO Bs.: Importe Total de la Compra que figura en la Factura, sin deducciones.

BASE PARA CREDITO FISCAL: Se deberá registrar el resultado de:

IMPORTE BASE PARA CRÉDITO FISCAL = IMPORTE TOTAL FACTURADO - DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS OBTENIDAS

TIPO DE LA COMPRA 4-5:

Valor único del 1 al 5 que representa el destino que se le dará a la compra realizada:

4 = Compras para exportaciones,

5 = Compras tanto para el mercado interno como para

exportaciones.

% PARA EXPORTACIONES Porcentaje del IMPORTE TOTAL FACTURADO destinado a exportaciones cuando el TIPO DE LA COMPRA sea 5.

IMPORTE COMPROMETIDO Bs. Importe comprometido contenido en cada factura, documento fiscal, restitución, mantenimiento de valor por CEDEIM recibido u otro que componga el importe total comprometido.

TOTAL IMPORTE DE FACTURAS COMPROMETIDAS PERIODO: Sumatoria de los montos correspondientes a la casilla “IMPORTE COMPROMETIDO”.

CREDITO FISCAL DE FACTURAS COMPROMETIDAS PERIODO: 13% del importe correspondiente a la casilla “TOTAL IMPORTE DE FACTURAS COMPROMETIDAS PERIODO”.

RESTITUCION MANTENIMIENTO DE VALOR POR CEDEIM RECIBIDOS: Importe correspondiente a restituciones de mantenimiento de valor de CEDEIM que conformen parte del crédito comprometido (señalar el periodo al cual corresponde el reporte de restitución)

RESTITUCION DE CREDITO FISCAL: Importe correspondiente a restituciones de crédito fiscal no utilizado (mercado externo) que conformen parte del crédito comprometido (señalar el periodo al cual corresponde el reporte de restitución).

TOTAL CREDITO FISCAL COMPROMETIDO PARA EL PERIODO SOLICITADO: Sumatoria de los importes registrados en las casillas “CREDITO FISCAL DE FACTURAS COMPROMETIDAS PERIODO”, “RESTITUCION MANTENIMIENTO DE VALOR POR CEDEIM RECIBIDOS” y “RESTITUCION DE CREDITO FISCAL”.

TOTAL IMPORTE SOLICITADO S/G FORM. 1137: Importe registrado en la Solicitud de Devolución Impositiva.