| Registro Auxiliar de Compras | |||||
| El Registro Auxiliar de Compras presenta la siguiente estructura: | |||||
| COLUMNA | NOMBRE COLUMNA | TIPO DE DATO | CANTIDAD CARACTERES | SE REGISTRA | DESCRIPCIÓN |
| 1 | N° | NUMÉRICO ENTERO | 8 | SI | Dato correlativo y secuencial que permite identificar el número de registro o fila. |
| 2 | TIPO DE TRANSACCIÓN | NUMÉRICO ENTERO | 3 | SI | Consignar uno de los siguientes números de acuerdo a lo que corresponda: 1. Compra con retenciones 2. Compra de inmuebles 3. Compras Regímenes Especiales 4. Compras con Factura 5. Compras de bienes con pagos anticipados a la emisión de la factura |
| 3 | FORMA DE PAGO | NUMÉRICO ENTERO | 3 | SI | Consignar uno de los siguientes números de acuerdo a lo que corresponda: 1. Compra con Pago Único 2. Compra con Pagos Parciales |
| 4 | NIT/CI PROVEEDOR | ALFANUMÉRICO | 15 | SI | Consignar el NIT del proveedor o en el caso de no inscritos en el padrón de contribuyentes consignar la Cedula de Identidad (retención) |
| 5 | COMPLEMENTO | ALFANUMÉRICO | 5 | SI | Consignar el complemento del Carnet de Identidad cuando corresponda, caso contrario dejar en blanco esta casilla |
| 6 | NOMBRE O RAZÓN SOCIAL PROVEEDOR | ALFANUMÉRICO | 240 | SI | Consignar la razón social del proveedor |
| 7 | CÓDIGO DE AUTORIZACIÓN | ALFANUMÉRICO | 70 | SI |
Cuando se registre la opción 4 en la columna "Tipo de Transacción" consignar el Código de Autorización de la factura Cuando se registre la opción 5 en la columna "Tipo de Transacción" consignar el Código de Autorización de la factura si corresponde o en caso de que el pago no sea con factura dejar en blanco esta casilla |
| 8 | NÚMERO FACTURA | NUMÉRICO ENTERO | 15 | SI |
Cuando se registre la opción 4 en la columna "Tipo de Transacción" consignar el número de la factura Cuando se registre la opción 5 en la columna "Tipo de Transacción" consignar el número de la factura si corresponde o en caso de que el pago no sea con factura dejar en blanco esta casilla |
| 9 | TIPO DE DOCUMENTO DE RESPALDO |
NUMÉRICO ENTERO | 10 | SI | Cuando se registre la opción 1 en la columna "Tipo Transacción" se debe registrar el código de Formulario 410 u otro formulario de retención específico del sector económico. Cuando se registre la opción 2 en la columna "Tipo Transacción" se debe registrar el código de Formulario 430 o formulario IMT según corresponda. Cuando se registre la opción 3 en la columna "Tipo Transacción" se debe registrar el código de Formulario del régimen especial que corresponda Cuando se registren las opciones 4 y 5 en la columna "Tipo de Transacción" registrar una de las siguientes opciones: 1. Recibo 2. Documento de venta 3. Documento de despacho 4. Registro contable 5. Otro documento de respaldo En caso de no contar con este documento dejar en blanco esta casilla |
| 10 | NÚMERO DE DOCUMENTO DE RESPALDO |
NUMÉRICO ENTERO | 30 | SI | Cuando se registre la opción 1 en la columna "Tipo de Transacción" se debe registrar el número de orden del formulario de retención. Cuando se registre la opción 2 en la columna "Tipo Transacción" se debe registrar el número de orden del 430 o del formulario IMT según corresponda. Cuando se registre la opción 3 en la columna "Tipo Transacción" número de orden del formulario del régimen especial que corresponda Cuando se registren las opciones 4 y 5 en la columna "Tipo de Transacción" registrar el número de recibo, número de documento de venta, número de documento de despacho, registro contable u otro de respaldo. En caso de no contar con este documento dejar en blanco esta casilla |
| 11 | FECHA DE LA FACTURA O DOCUMENTO DE RESPALDO | FECHA EN FORMATO DD/MM/AAAA |
10 | SI | Fecha de la factura o de cualquier documento de respaldo (recibo, documento de venta, documento de despacho, formulario, registro contable u otro), que respalde la operación en formato DD/MM/AAAA |
| 12 | MONTO FACTURADO COMPRA (BS) |
NUMÉRICO DOS DECIMALES | 14.2 | SI |
Consignar el monto de la factura registrada en el RCV En caso de transacciones sin factura dejar en blanco esta casilla |
| 13 | NÚMERO DE CONTRATO O ACUERDO | ALFANUMÉRICO | 50 | SI | Registrar el número de Contrato o Código de Acuerdo (asignado por el sistema) que respalda la transacción. Este número de documento debe coincidir con el registrado en el archivo "Registro de Control de Transacciones" de la columna número de Contrato o Acuerdo. Asimismo, deberá considerar el número de la nota de embargo registrada. |
| 14 | TIPO DE DOCUMENTO DE PAGO | NUMÉRICO ENTERO | 10 | SI | Consignar uno de los siguientes números de acuerdo a lo que corresponda: 1. Cheque de cualquier naturaleza 2. Transferencia entre entidades financieras de cualquier naturaleza (Transferencia ACH, QR, Billetera Móvil, Tarjeta de Débito/Crédito, otros ) 3. Depósito en cuenta. 4. Cartas de crédito 5. SIGEP |
| 15 | FECHA DEL DOCUMENTO DE LA TRANSACCIÓN FINANCIERA | FECHA EN FORMATO DD/MM/AAAA |
10 | SI | Fecha de la emisión del documento de pago en formato DD/MM/AAAA. Cuando corresponda a una operación realizada por SIGEP se consignará la fecha Proceso de Pago expuesto en el comprobante de Pago Electrónico obtenido en el SIGEP |
| 16 | NÚMERO DE CUENTA DEL COMPRADOR (DÉBITO) | NUMÉRICO ENTERO | 20 | SI | Cuando se registren las opciones 1, 2 y 4 en la columna "Tipo de Documento de Pago" consignar el número de cuenta del COMPRADOR del cual se desembolsó el pago (cuentas registradas en una entidad financiera). Cuando se registre la opción 5 en la columna "Tipo de Documento de Pago" se debe consignar el número de libreta o en caso de no contar con este dato el Número de la cuenta del cual se desembolso el pago SIGEP. Para el registro de cuentas asociadas a billeteras móviles, debe registrar el número de celular vinculado a la billetera móvil. Cuando se registre la opción 3 en la columna "Tipo de Documento de Pago" se debe dejar en blanco esta casilla. Las Entidades Financieras consignarán en esta casilla el número de cuenta contable. |
| 17 | NÚMERO DE CUENTA DEL PROVEEDOR/VENDEDOR (ABONO) | NUMÉRICO ENTERO | 20 | SI | Cuando se registren las opciones 2, 3, 4 y 5 en la columna "Tipo de Documento de Pago" consignar el número de cuenta del PROVEEDOR/VENDEDOR receptora del pago (cuentas registradas en una entidad financiera). Cuando se registre la opción 1 en la columna "Tipo de Documento de Pago" se debe consignar el número de cuenta de destino, si el cobro se realizó en efectivo dejar en blanco esta casilla. En caso de embargo de crédito realizado por la Administración Tributaria consignar el código EC-1001. En caso de pago por servicios, comisiones y otros a Entidades Financieras en las que no se conozca la cuenta bancaria en la que se realizó el abono, se debe registrar el código EF-1001. Ejemplo: Débito automático por comisiones bancarias. Las Entidades Financieras que realicen pagos por transacciones y no se conozca la cuenta de abono, consignaran el código EF-1002. Ejemplo: Pagos de servicios mediante comprobante de egreso de caja. Para el registro de cuentas asociadas a billeteras móviles, debe registrar el número de celular vinculado a la billetera móvil. |
| 18 | NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA DE DÉBITO | ALFANUMÉRICO | 15 | SI |
Cuando se registren las opciones 1, 2, 4 y 5 en la columna "Tipo de Documento de Pago" consignar el NIT de la entidad financiera de la cuenta del Sujeto Pasivo Titular del NIT de la cual se desembolsó el pago (cuentas registradas en una entidad financiera) En casos debidamente justificados cuando no se cuente con el NIT de la entidad financiera consignar el código "0" |
| 19 | NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA DE ABONO | ALFANUMÉRICO | 15 | SI |
Cuando se registren las opciones 2, 3, 4 y 5 en la columna "Tipo de Documento de Pago" consignar el NIT de la entidad financiera de la cuenta del PROVEEDOR/VENDEDOR receptora del pago (cuentas registradas en una entidad financiera). En casos debidamente justificados cuando no se cuente con el NIT de la entidad financiera consignar el código "0" |
| 20 | NÚMERO DE TRANSACCIÓN O NÚMERO DE OPERACIÓN DEL PAGO ABONADO | ALFANUMÉRICO | 100 | SI | Número que identifica la transacción u operación de pago (número generado por el sistema de la entidad financiera). Cuando sea pagado con cheque registra el número de la misma. Asimismo, consignar el número preventivo de C-31 generado por el SIGEP cuando los pagos se realicen por este sistema. |
| 21 | MONTO PAGADO (BS) |
NUMÉRICO DOS DECIMALES | 14.2 | SI | Registrar el Monto Total consignado en el Documento de Pago expresado en Bolivianos |